ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА НА 2009 ГОД
Проект городского бюджета на 2009 год, а также представляемые одновременно с ним документы и материалы подготовлены в соответствии с Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Архангельск», утвержденного решением Архангельского городского Совета депутатов от 21 декабря 2005 года № 88 (с изменениями), с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В основу формирования проекта городского бюджета на 2009 год положены задачи, определенные в основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Архангельск» на 2009 – 2011 годы, утвержденные постановлением мэра города от 09.06.2008 №3.
Параметры проекта городского бюджета на 2009 год являются составной частью среднесрочного финансового плана муниципального образования «Город Архангельск» на 2008 – 2010 годы.
Основные характеристики городского бюджета на 2009 год:
- прогнозируемый общий объем доходов в сумме 7 511 683 тыс. рублей;
- общий объем расходов в сумме 8033927 тыс. рублей;
- прогнозируемый дефицит в сумме 522 244 тыс. рублей, что соответствует норме статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В пояснительной записке сравнение с данными 2008 года осуществляется по отношению к показателям первоначально утвержденного решения Архангельского городского Совета депутатов «О городском бюджете на 2008 год».
ДОХОДЫ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
Формирование доходной базы городского бюджета на 2009 год осуществлялось на основе прогноза социально-экономического развития МО «Город Архангельск» на 2009 год, расчетов главных администраторов доходов и оценки поступлений доходов в городской бюджет в 2008 году.
Налоговое и бюджетное законодательство, учтенное в расчетах
доходов городского бюджета
В расчетах доходов городского бюджета учтены следующие изменения, внесенные в действующее законодательство:
-
Изменения в налогообложении физических лиц
В соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2008 года № 121-ФЗ «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» с 2009 года увеличивается предельный размер дохода, до достижения которого налогоплательщик имеет право на применение стандартных налоговых вычетов с 20 000 рублей до 40 000 рублей. Кроме того увеличиваются размеры стандартных налоговых вычетов с 600 до 1000 рублей, предоставляемых налогоплательщикам на каждого ребенка с одновременным повышением предельного размера дохода с 40000 до 280000 рублей.
- Изменения в налогообложении доходов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения
В соответствии с областным законом от 26 июня 2008 года № 536-28-ОЗ «О применении индивидуальными предпринимателями на территории Архангельской области упрощенной системы налогообложения на основе патента» с 1 января 2009 года на территории Архангельской области установлена возможность применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента.
- Изменения в налогообложении единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
В соответствии с федеральным законом от 22 июля 2008 года № 155-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» на уплату единого налога на вмененный доход не могут переводиться индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса на упрощенную систему налогообложения на основе патента.
- Изменения в распределении доходов от налога на доходы физических лиц
В соответствии с проектом областного закона «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годы» дополнительный норматив отчислений по налогу на доходы физических лиц, заменяющий дотации из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда финансовой поддержки поселений, уменьшается с 12,77 до 11,64 %.
- Изменения в распределении доходов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения
В соответствии с областным законом от 31 октября 2007 года № 417-21- ОЗ «О внесении изменений в статью 3 областного закона «О реализации полномочий Архангельской области в сфере регулирования межбюджетных отношений» с 1 января 2009 года увеличивается норматив отчислений по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, с 30 до 50 %.
Оценка влияния федерального и регионального налогового и бюджетного законодательства на доходную базу городского бюджета в 2009 году по сравнению с условиями 2008 года приведена в следующей таблице:
тыс. рублей
|
Налог на доходы физических лиц | |
|
Федеральный закон от 22 июля 2008 года № 121-ФЗ «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (увеличение стандартных налоговых вычетов и предельного размера дохода) |
- 51 036 |
|
Проект областного закона «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (уменьшение дополнительного норматива отчислений по налогу на доходы физических лиц, заменяющего дотации из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда финансовой поддержки поселений на 1,13 % |
-75 516 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | |
|
Областной закон от 31 октября 2007 года № 417-21-ОЗ «О внесении изменений в статью 3 областного закона «О реализации полномочий Архангельской области в сфере регулирования межбюджетных отношений» |
+155 799 |
|
Областной закон от 26 июня 2008 года № 536-28-ОЗ «О применении индивидуальными предпринимателями на территории Архангельской области упрощенной системы налогообложения на основе патента» |
+ 7 886 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | |
|
Федеральный закон от 22 июля 2008 года № 155-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» |
- 29 128 |
|
Итого оценка влияния изменений законодательства на доходную базу городского бюджета |
+ 8 005 |
Общий объем налоговых и неналоговых доходов городского бюджета на 2009 год спрогнозирован в объеме 5452 200 тыс. рублей или с ростом к показателям 2008 года на 33,4 %.
Особенности расчетов поступлений платежей в городской бюджет
по основным доходным источникам на 2009 год:
Налог на доходы физических лиц
Прогноз поступлений по налогу на доходы физических лиц рассчитан исходя из планируемого департаментом экономики мэрии города объема фонда оплаты труда на 2009 год (47940500 тыс. рублей), средневзвешенной доли налога на доходы физических лиц в фонде оплаты труда в 2006 – 2007 годах (13,94%).
Кроме того, в расчетах учтены выпадающие доходы по налогу на доходы физических лиц от увеличения стандартных налоговых вычетов в сумме 98830 тыс. рублей.
Таким образом, поступление налога на доходы физических лиц в 2009 году планируется в размере 6584075 тыс. рублей, в том числе в городской бюджет по нормативу 51,64 % в сумме 3 400 000 тыс. рублей.
Налоги на совокупный доход
Налоги на совокупный доход в городском бюджете в объеме 613930 тыс. рублей представлены налогом, взимаемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности и единым сельскохозяйственным налогом.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
В соответствии с областным законом «О применении индивидуальными предпринимателями на территории Архангельской области упрощенной системы налогообложения на основе патента» с 1 января 2009 года установлена возможность применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента.
Поступление налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2009 год планируется исходя из оценки поступления налога в 2008 году и динамики поступлений за предыдущие годы (144,77%).
Оценка ожидаемого поступления за 2008 год рассчитана в сумме в сумме 538 093 тыс. рублей, исходя из фактического поступления налога за 8 месяцев 2008 года (367 894 тыс. рублей) и среднего удельного веса поступлений за 8 месяцев в годовых объемах налога за три последних отчетных года в размере 68,37 % (фактическое поступление налога за 8 месяцев 2005-2007 годов – 558 947 тыс. рублей, фактическое поступление налога за 2005- 2007 годы – 817 532 тыс. рублей).
Объем налога скорректирован на сумму поступлений доходов от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения в размере 15772 тыс. рублей.
Общий контингент налога планируется в объеме 794 769 тыс. рублей, в том числе в городской бюджет по нормативу отчислений 50% в сумме 397 400 тыс. рублей.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Прогноз поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности рассчитан исходя из ожидаемого поступления налога за 4 квартал 2008 года (52705 тыс. рублей) и коэффициента-дефлятора на 2009 год, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в предшествующем периоде (1,22) в сумме 245605 тыс. рублей (52705 + (52705*1,22*3 срока уплаты)).
Объем единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности скорректирован на сумму выпадающих доходов в размере 29128 тыс. рублей.
Таким образом, поступление единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 2009 год планируется в сумме 216 500 тыс. рублей.
Единый сельскохозяйственный налог
Прогноз налога рассчитан исходя из оценки поступления в городской бюджет в 2008 году и динамики поступлений за предыдущие годы в сумме 30 тыс. рублей.
Налоги на имущество
Налоги на имущество прогнозируются на 2009 год в сумме 537 870 тыс. рублей, в том числе за счет.
- налога на имущество физических лиц;
- налога на имущество организаций;
- налога на игорный бизнес;
- земельного налога.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц на 2009 год запланирован исходя из начисленной суммы налога за 2007 год (по данным налоговых органов – 22688 тыс. рублей), коэффициентов переоценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности на 2008 год (1,173) и 2009 год (1,22) в сумме 32 470 тыс. рублей.
Налог на имущество организаций
Поступления по налогу на имущество организаций рассчитаны исходя из ожидаемого поступления по налогу в 2008 году и расчетного коэффициента увеличения стоимости налогооблагаемого имущества на 2009 год (по данным департамента экономики мэрии) – 1,164.
Оценка ожидаемого поступления за 2008 год рассчитана в сумме в сумме 575719 тыс. рублей, исходя из фактического поступления налога за 8 месяцев 2008 года (383439 тыс. рублей) и удельного веса поступлений за 8 месяцев 2007 года в годовом объеме налога в 2007 году в размере 66,6 % (фактическое поступление налога за 8 месяцев 2007 года – 359666 тыс. рублей, фактическое поступление налога за 2007 год – 540126 тыс. рублей).
Налог на имущество организаций на 2009 год прогнозируются в сумме 670 136 тыс. рублей, в том числе в городской бюджет по нормативу 50 % - 335 000 тыс. рублей.
Налог на игорный бизнес
Областным законом от 18.04.2007 № 350-17-ОЗ «Об ограничении на территории Архангельской области деятельности по организации и проведению азартных игр» с 1 января 2008 года запрещена деятельность по организации и проведению азартных игр, в связи с этим в 2009 году в городской бюджет планируется поступление задолженности по налогу на игорный бизнес в сумме 400 тыс. рублей.
Земельный налог
Поступления земельного налога в городской бюджет запланированы исходя из кадастровой стоимости земельных участков, облагаемых земельным налогом и ставок земельного налога, утвержденных решением Архангельского городского Совета депутатов от 26.10.2005 года № 51 (с изменениями и дополнениями).
Согласно данным Управления Роснедвижимости по Архангельской области кадастровая стоимость земельных участков составляет:
- по ставке 0,3% - 2442677,9 тыс. рублей;
- по ставке 0,4% - 2523411,4 тыс. рублей;
- по ставке 1,5% - 10170900,3 тыс. рублей.
На 2009 год планируется поступление земельного налога в сумме 170000 тыс. рублей.
Государственная пошлина
Поступления государственной пошлины на 2009 год спрогнозированы на основе данных администраторов поступлений в сумме 47 900 тыс. рублей, том числе:
- по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями в сумме 27300 тыс. рублей;
- за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков в сумме 20520 тыс. рублей;
- за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции в сумме 80 тыс. рублей.
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам,
сборам и иным обязательным платежам
В соответствии с действующим налоговым законодательством в доход городского бюджета поступает задолженность по следующим отмененным налогам и сборам: налогу на прибыль организаций, зачисляемому в местные бюджеты, земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) и прочим отмененным местным налогам и сборам.
На 2009 год планируется поступление задолженности прошлых лет по данным налогам в сумме 1 000 тыс. рублей.
Доходы от использования имущества, находящегося
в государственной и муниципальной собственности
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, подлежащие зачислению в городской бюджет, прогнозируются на 2009 год в сумме 538 150 тыс. рублей.
Доходы в виде прибыли, приходящиеся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам
Поступление дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальному образованию планируются департаментом муниципального имущества мэрии исходя из ожидаемых в 2008 году результатов работы акционерных обществ и величины дивидендов по акциям в сумме 2500 тыс. рублей.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков
Прогноз доходов рассчитан департаментом по управлению имуществом и земельными ресурсами Архангельской области исходя из ожидаемого поступления доходов в 2008 году и динамики поступлений за предыдущие годы в объеме 255000 тыс. рублей, в том числе в городской бюджет по нормативу 80 % в сумме 204 000 тыс. рублей.
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов
Расчет поступлений выполнен исходя из планируемых доходов от сдачи в аренду земельных участков, зарегистрированных в муниципальную собственность в сумме 40000 тыс. рублей.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности
Прогноз поступления доходов в объеме 230000 тыс. рублей рассчитан департаментом муниципального имущества исходя из ожидаемого поступления доходов от сдачи в аренду муниципального имущества в 2008 году в размере 235 000 тыс. рублей, коэффициента инфляции на 2009 год – 1,095 и выпадающих доходов в связи с приватизацией объектов, находящихся в муниципальной собственности в сумме 27 300 тыс. рублей.
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий
Поступления рассчитаны исходя из планируемых размеров прибыли муниципальных унитарных предприятий в 2009 году и отраслевых ставок для расчета отчислений от прибыли за использование муниципального имущества, принадлежащего на праве хозяйственного ведения муниципальным унитарным предприятиям в сумме 5000 тыс. рублей.
Доходы от эксплуатации и использования имущества автомобильных дорог,
находящихся в собственности городских округов
Прогноз поступления доходов рассчитан исходя из ожидаемого поступления доходов в 2008 году (700 тыс. рублей) и динамики поступлений за предыдущие годы в размере 850 тыс. рублей.
Прочие поступления от использования имущества,
находящегося в собственности городских округов
В составе прочих поступлений от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, в 2009 году прогнозируются поступления от платы за размещение наружной рекламы на муниципальных рекламных носителях сумме 200 тыс. рублей и от платы за наем жилого помещения в сумме 55 600 тыс. рублей.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Плата за негативное воздействие на окружающую среду по расчету департамента экономики мэрии совместно с Управления по технологическому и экологическому надзору по Архангельской области составит в размере 95 698 тыс. рублей, в том числе в городской бюджет по нормативу 40 % в сумме 38 300 тыс. рублей.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
На 2009 год планируется поступление доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в сумме 800 тыс. рублей, в том числе от возврата средств дебиторской задолженности прошлых лет в сумме 400 тыс. рублей, неиспользованных бюджетных средств прошлых лет в сумме 300 тыс. рублей и доходов от проведения конкурсов на размещение муниципальных заказов в сумме 100 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2009 года запланированы в сумме 204000 тыс. рублей.
Доходы бюджетов городских округов от продажи квартир
Расчет доходов составлен департаментом муниципального имущества, исходя из планируемых заявок на преимущественное право выкупа долей в квартирах, в объеме 2000 тыс. рублей.
Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу
Расчет доходов произведен департаментом муниципального имущества исходя из проекта прогнозного плана приватизации муниципального имущества муниципального образования «Город Архангельск» на 2009 год и расчетной стоимости продажи данных объектов в сумме 165000 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков,
государственная собственность на которые не разграничена
Расчет доходов произведен департаментом по управлению имуществом и земельными ресурсами Архангельской области исходя из количества и площадей земельных участков, планируемых к продаже в 2009 году в размере 40000 тыс. рублей, в том числе в городской бюджет по нормативу 80 % в сумме 32 000 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков,
находящихся в муниципальной собственности
Доходы от продажи земельных участков рассчитаны департаментом муниципального имущества исходя из количества и площадей земельных участков, на которых расположено приватизируемое имущество, динамики выкупа земельных участков за прошлые годы в сумме 5000 тыс. рублей.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Поступление штрафов, санкций, возмещение ущерба в 2009 году прогнозируется администраторами доходов в сумме 70 000 тыс. рублей.
Прочие неналоговые доходы
На 2009 год планируется поступление прочих неналоговых доходов в сумме 250 тыс. рублей, в том числе от возврата средств по договорам муниципального займа в сумме 135 тыс. рублей и доходов, подлежащих зачислению в городской бюджет согласно исполнительным листам, в сумме 105 тыс. рублей, по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде 10 тыс. рублей.
Межбюджетные трансферты из областного бюджета
В проекте городского бюджета на 2009 год предусмотрено поступление межбюджетных трансфертов из областного бюджета в общем объеме 2059 483 тыс. рублей, что выше уровня 2008 года в 1,5 раза.
Субсидии
Общий объем субсидий из областного бюджета для города Архангельска на 2009 год составит 620919 тыс. рублей, в том числе на:
- комплектование книжных фондов муниципальных библиотек – 72 тыс. рублей;
- бюджетные инвестиции в иные объекты муниципальной собственности – 115075 тыс. рублей;
- бюджетные инвестиции для модернизации объектов коммунальной инфраструктуры – 12867 тыс. рублей;
- обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда – 108438 тыс. рублей;
- частичное возмещение расходов городского бюджета по предоставлению мер социальной поддержки отдельных категорий квалифицированных специалистов, работающих и проживающих в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) – 35 тыс. рублей;
- бесплатное обеспечение питанием (молоком или кисломолочными напитками) обучающихся начальных классов (1-4 классы) – 16884 тыс. рублей;
- реализацию социально-экономической целевой программы Архангельской области «Развитие города Архангельска как областного центра Архангельской области» на 2007 – 2010 годы – 360000 тыс. рублей;
- реализацию долгосрочной целевой программы Архангельской области «Развитие образования и науки Архангельской области и Ненецкого автономного округа на 2009 – 2012 годы» – 7548 тыс. рублей.
Субвенции
Общий объем субвенций из областного бюджета для города Архангельска на 2009 год составит 1380961 тыс. рублей, средства предоставляются на:
- выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство – 33905 тыс. рублей;
- предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – 105 281 тыс. рублей;
- выполнение отдельных передаваемых государственных полномочий Архангельской области в общем объеме 84 892 тыс. рублей, указанные средства будут направлены на осуществление полномочий в сфере охраны труда; по созданию и функционированию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав; по созданию и функционированию административных комиссий; по реализации мероприятий, предусмотренных Федеральным законом «О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей»; по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству; по обеспечению полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет из малоимущих семей; организацию предоставления основного общего и среднего (полного) общего образования лицам, отбывающим наказание в виде лишения свободы в исправительных колониях и тюрьмах Архангельской области;
- обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения – 11370 тыс. рублей;
- компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 30966 тыс. рублей;
- реализацию основных общеобразовательных программ в общеобразовательных учреждениях – 1114547 тыс. рублей;
- организацию предоставления детям-инвалидам бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в муниципальных образовательных учреждениях – 50 321 тыс. рублей.
Иные межбюджетные трансферты
Помимо этого прогнозируется поступление из областного бюджета иных межбюджетных трансфертов в сумме 57 603 тыс. рублей, в том числе:
- на обеспечение равного с МВД РФ повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат – 30 237 тыс. рублей,
- на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан – 27366 тыс. рублей.
Общий объем доходов городского бюджета на 2009 год определен в сумме 7511 683 тыс. рублей, по сравнению с 2008 годом рост составил 36,6 %.
РАСХОДЫ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
Общий объем и структура расходов городского бюджета на 2009 год характеризуются следующими данными:
|
Наименование раздела |
2008 год |
2009 год | |||
|
Утверждено |
Удел. |
Проект |
Удел. |
Темп | |
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
% | |
|
Общегосударственные вопросы |
446 017 |
7,6 |
600 948 |
7,5 |
134,7 |
|
Национальная безопасность и |
156 692 |
2,7 |
196 035 |
2,4 |
125,1 |
|
Национальная экономика |
30 810 |
0,5 |
67 965 |
0,9 |
2,2 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
1 815 113 |
31,1 |
2 405 015 |
29,9 |
132,5 |
|
Охрана окружающей среды |
29 421 |
0,5 |
18 532 |
0,2 |
63,0 |
|
Образование |
2 107 639 |
36,1 |
3 098 606 |
38,6 |
147,0 |
|
Культура, кинематография, средства |
153 196 |
2,6 |
216 937 |
2,7 |
141,6 |
|
Здравоохранение, физическая культура |
810 254 |
13,9 |
1 077 238 |
13,4 |
133,0 |
|
Социальная политика |
295 312 |
5,0 |
352 651 |
4,4 |
119,4 |
|
ВСЕГО |
5 844 454 |
100,0 |
8 033 927 |
100,0 |
137,5 |
Общий объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности на 2009 год составит 899735 тыс. рублей, в том числе за счет целевых поступлений из областного бюджета – 236380 тыс. рублей.
По сравнению с уровнем 2008 года общий объем предусмотренных средств увеличился на 22,8 %, при этом объем бюджетных ассигнований без учета средств межбюджетных трансфертов возрос на 37,6 %. В общих расходах городского бюджета доля бюджетных инвестиций составляет 11,2%.
В 2009 году бюджетные инвестиции, осуществляемые в рамках городской инвестиционной программы и в соответствии с перечнем строек и объектов, финансируемых за счет средств целевых программ Архангельской области, сформированы по следующим направлениям:
- национальная экономика - 26220 тыс. рублей,
- жилищно-коммунальное хозяйство - 740 892 тыс. рублей,
- охрана окружающей среды - 13 500 тыс. рублей,
- образование - 46 832 тыс. рублей,
- культура - 18 608 тыс. рублей,
- здравоохранение - 43 676 тыс. рублей,
- физическая культура и спорт - 10 007 тыс. рублей.
В 2009 году предлагаются к реализации 30 городских целевых программ, из которых 17 вновь принятые.
Бюджетные ассигнования на реализацию городских целевых программ составят 1532739 тыс. рублей или 19,0 % от общего объема расходов городского бюджета. По отношению к 2008 году общий объем бюджетных ассигнований возрос в 1,8 раза, а их удельный вес увеличился на 4 процентных пункта.
Пояснения к формированию бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов городского бюджета на 2009 год приведены в соответствующих разделах настоящей пояснительной записки.
Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»
Общий объем бюджетных ассигнований на решение общегосударственных вопросов определен в сумме 600 948 тыс. рублей, в том числе за счет целевых поступлений из областного бюджета – 13531 тыс. рублей. Удельный вес бюджетных ассигнований данного раздела в общих расходах городского бюджета составляет 7,5 %.
Бюджетные средства расходуются по следующим направлениям:
- содержание органов местного самоуправления, в том числе и за счет средств областного бюджета, – 52,7 %;
- обеспечение проведения выборов – 1,7 %;
- обслуживание муниципального долга – 5,0 %;
- бюджетные ассигнования резервного фонда – 13,4 %;
- обеспечение выполнения функций МУ «Хозяйственная служба мэрии» – 17,7%;
- решение иных вопросов местного самоуправления – 9,4 %.
Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Общий объем бюджетных ассигнований на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составляет 2,4 % от общих расходов городского бюджета или 196 035 тыс. рублей, из которых 30 237 тыс. рублей за счет целевых поступлений из областного бюджета. По сравнению с 2008 годом рост составил 25,1 %.
На муниципальном уровне обеспечение безопасности населения можно разделить на несколько направлений:
- содержание правоохранительных органов – 82,8 % от общих расходов по разделу;
- предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона – 16,9 %;
- обеспечение пожарной безопасности – 0,3 %.
Раздел 04 «Национальная экономика»
Бюджетные ассигнования по данному разделу составляют 0,8 % от общего объема расходов городского бюджета и определены в сумме 67965 тыс. рублей, в том числе за счет средств межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 11000 тыс. рублей.
По сравнению с 2008 годом объем бюджетных ассигнований возрос в 2,2 раза, что обусловлено принятием на областном и муниципальном уровне целевых программ по газификации областного центра от природного газа.
В сфере национальной экономики выделяютя следующие направления расходования бюджетных средств:
- обеспечение потребностей населения и организаций города в природном газе – 36,0 % от общих расходов раздела;
- организация транспортного обслуживания – 61,5 %;
- содействие развитию малого предпринимательства – 2,5 %.
Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
В МО «Город Архангельск» особое значение придается оказанию поддержки отраслям жилищно-коммунального хозяйства. Бюджетные ассигнования по данному разделу составляют 29,9 % от общего объема расходов городского бюджета.
Общий объем бюджетных ассигнований на жилищно-коммунальное хозяйство по сравнению с 2008 годом возрос на 32,5 % и определен в сумме 2405 015 тыс. рублей, в том числе за счет средств межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 589 811 тыс. рублей.
Бюджетные средства распределены по следующим направлениям:
- жилищное хозяйство – 23,5 % от общих расходов раздела;
- коммунальное хозяйство – 16,3 %;
- благоустройство – 58,4 %;
- другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства – 1,8 %.
Раздел 06 «Охрана окружающей среды»
Бюджетные ассигнования по подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» данного раздела определены в сумме 18532 тыс. рублей (0,2 % от общих расходов городского бюджета), и направляются на реализацию городской целевой программы «Экология города Архангельска (2007 – 2009 годы)».
Мероприятия программы включают в себя бюджетные инвестиции в объеме 13500 тыс. рублей, которые планируется направить на строительство напорного канализационного коллектора в Маймаксанском территориальном округе, проектирование полигона для захоронения отходов, обустройство действующей городской свалки (Окружное шоссе), расширение существующих объединенных канализационных очистных сооружений ОАО «Соломбальский ЦБК» и города Архангельска.
Также в рамках программы предусмотрены средства на ремонт очистных сооружений на о.Хабарка в сумме 1 500 тыс. рублей и на реализацию иных природоохранных мероприятий в сумме 3532 тыс. рублей.
Социально-культурная сфера
Традиционно планирование бюджетных ассигнований по всем отраслям социально-культурной сферы осуществляется исходя из единых подходов к расчетам по всем отраслям социально-культурной сферы.
В составе бюджетных ассигнований учтено увеличение на 30 % фондов оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений в целях перехода на новые системы оплаты труда, предусматривающие увязку оплаты труда с результатами деятельности, а также обеспечения уровня их заработной платы не ниже установленной минимальной заработной платы в Архангельской области в размере 5329 рублей.
Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг осуществлялся исходя из прогнозируемых показателей потребления в натуральном выражении с учетом роста тарифов с 1 января 2009 года на теплоэнергию в 1,288 раза, на электроэнергию в 1,3 раза, на водоснабжение в 1,212 раза.
Помимо этого, в соответствии со сценарными условиями для расчета расходов бюджетные ассигнования на приобретение продуктов питания и медикаментов (не включенных в городские целевые программы) проиндексированы в 1,15 раза, бюджетные ассигнования на оплату аренды спортивных сооружений и помещений, необходимых для проведения учебно-тренировочного процесса – 1,254.
По другим направлениям обеспечения деятельности учреждений бюджетной сферы бюджетные ассигнования спрогнозированы с учетом прогнозируемого уровня инфляции.
В целом общий объем бюджетных ассигнований на содержание отраслей социально-культурной сферы составил 4745432 тыс. рублей, что выше уровня 2008 года на 40,9 %. Данный рост обусловлен в основном повышением заработной платы работникам бюджетной сферы с 1 февраля 2008 года на 14% и переходом на новые системы оплаты труда, а также предоставлением в 2009 году новых видов целевых поступлений из областного бюджета.
Раздел 07 «Образование»
Общий объем бюджетных ассигнований на образование составляет 38,6 % от общих расходов городского бюджета и определен в сумме 3098 606 тыс. рублей, в том числе за счет средств межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 1183 089 тыс. рублей. По сравнению с уровнем 2008 года рост составит 47%.
Развитие отрасли «Образование» является основой для повышения качества «человеческого капитала». На муниципальном уровне в сфере образования выделяются следующие направления расходования бюджетных средств:
- дошкольное образование – 32,6 % к общим расходам по разделу;
- общее образование – 53,1 %;
- молодежная политика и оздоровление детей – 0,6 %;
- другие вопросы в области образования – 13,7 %.
Раздел 08 «Культура, кинематография, средства массовой информации»
Бюджетные ассигнования по данному разделу определены в объеме 2,7 % от общих расходов городского бюджета или 216937 тыс. рублей, из них за счет средств областного бюджета – 5 072 тыс. рублей. По сравнению с 2008 годом объем бюджетных ассигнований увеличился на 41,6 %.
Структура данного раздела выглядит следующим образом:
- культура – 70,8 % от общих расходов раздела,
- другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации – 29,2 %.
Раздел 09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт»
Общий объем бюджетных ассигнований по данному разделу составляет 13,4 % от общих расходов городского бюджета или 1077 238 тыс. рублей, в том числе за счет целевых поступлений из областного бюджета – 51725 тыс. рублей. Рост по отношению к 2008 году составил на 33,0 %.
Бюджетные ассигнования условно можно разделить на два основных направления:
- здравоохранение – 98,1 % от общих расходов раздела;
бюджетные ассигнования отраженны по подразделам, соответствующим видам медицинской помощи (стационарная, амбулаторная, медицинская помощь в дневных стационарах, скорая медицинскую помощь, дом ребенка), а также в рамках городских целевых программ и иных направлений расходов (подраздел «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта»)
- спорт и физическая культура – 1,9 %.
Финансовое обеспечение оказания медицинской помощи в 17 муниципальных учреждениях здравоохранения осуществляется за счет средств городского бюджета и средств обязательного медицинского страхования в соответствии c ежегодно утверждаемой Программой «Государственные гарантии оказания бесплатной медицинской помощи гражданам Российской Федерации на территории Архангельской области».
Раздел 10 «Социальная политика»
Бюджетные ассигнования на социальную политику составляют 4,4 % от общих расходов городского бюджета и определены в сумме 352 651 тыс. рублей, в том числе за счет целевых поступлений из областного бюджета – 175 018 тыс. рублей. По сравнению с 2008 годом объем бюджетных ассигнований увеличился на 19,4 %.
Структура раздела выглядит следующим образом:
- пенсионное обеспечение – 5,1 % от общих расходов раздела;
- социальное обслуживание населения – 34,2 %;
- социальное обеспечение населения – 43,0 %;
- охрана семьи и детства – 8,8 %;
- другие вопросы в области социальной политики – 8,9 %.
Органы местного самоуправления в области социальной политики осуществляют реализацию делегированных государственных полномочий, а также в рамках своей компетенции принимают участие в осуществлении деятельности по опеке и попечительству, поддержке молодых семей в решении жилищной проблемы и осуществляют иные полномочия в соответствии с муниципальными правовыми актами.
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
Городской бюджет на 2009 год спрогнозирован с дефицитом в сумме 522 244 тыс. рублей в связи с чем, источники финансирования дефицита городского бюджета сформированы также в объеме 522244 тыс. рублей.
Основными источниками финансирования дефицита городского бюджета определены кредиты кредитных организаций в объеме 380 000 тыс. рублей, в том числе:
- получение – 480 000 тыс. рублей,
- погашение – 100 000 тыс. рублей.
Проектом областного закона «Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» не предусмотрено предоставление из областного бюджета бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований, на основании чего в составе источников финансирования дефицита городского бюджета отражены только средства, подлежащие возврату в областной бюджет в 2009 году, выделенные на государственную финансовую поддержку завоза продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности в 1994 - 1999 годах в размере 2000 тыс. рублей.
Также на покрытие дефицита планируется направить остатки средств городского бюджета в сумме 71 564 тыс. рублей.
Кроме того, в составе иных источников финансирования дефицита городского бюджета отражены поступления от возврата предоставленных ранее бюджетных кредитов юридическим лицам в общем объеме 72680 тыс. рублей.
